Bitcoin hat den Transfer von Werten mit der Geschwindigkeit des Internets digitalisiert. Doch solche technologischen Sprünge neigen dazu, eine Bürokratie vorübergehend zu überfordern, wenn sie mit Vorschriften, Gesetzen und Steuern nicht Schritt halten kann.
Derzeit stuft das Finanzamt Bitcoin als „Eigentum“ und nicht als Währung ein und behandelt den Verkauf von Bitcoin als Kapitalgewinne und -verluste und nicht als normales Einkommen. Daher scheint die „Wash Sale Rule“ nicht für den Verkauf von Bitcoin zu gelten. Fehlende Anleitung durch die EU.S. Wenn das Finanzministerium oder die IRS das Gegenteil behaupten, können Bitcoin-Besitzer potenziell von diesem Schlupfloch profitieren, das die Wertschwankungen ausnutzt.
Wie Bitcoin-Investoren von der „Wash-Sale-Regel“ profitieren
Ein „Wash Sale“ liegt vor, wenn ein Wertpapier mit Verlust verkauft wird, dann aber dasselbe Wertpapier oder ein „im Wesentlichen identisches Wertpapier“ innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf gekauft wird. Wenn dies mit Wertpapieren oder Aktien geschehen würde, können Steuerzahler keinen Kapitalverlust aus dieser Transaktion geltend machen. Da Bitcoin jedoch als Eigentum und nicht als Wertpapier behandelt wird, unterliegt er nicht den Regeln für den „Wash Sale“.
Ein Anleger kann Bitcoin verkaufen und schnell wieder kaufen, um einen Preisanstieg zu nutzen. Diese Strategie, die oft als „Tax Loss Harvesting“ bezeichnet wird, kann ein wertvoller Steuervorteil sein, wenn man einen Verlust zur Reduzierung oder Eliminierung von Kapitalertragssteuern (und in begrenztem Umfang auch von Einkommenssteuern) nutzen möchte.
Aber Kapitalverluste zu nutzen, ist leichter gesagt als getan. Während die Verfolgung der potenziell steuerpflichtigen Aktivitäten und des Marktwerts von Bitcoin an einer Börse, die Transaktionsberichte bereitstellt, einfacher sein mag, ziehen es viele vor, ihre Bitcoin in private Wallets zu verschieben oder Bitcoin an mehr als einem Ort zu haben. Eine sorgfältige Verfolgung ist immer noch notwendig, auch wenn die eigenen Bitcoins nicht an einer Börse gehandelt werden. Offensichtlich würden diejenigen, die ihre Bitcoins nicht verkaufen, und Menschen in niedrigen Steuerklassen, die keine langfristigen Kapitalgewinne zahlen, nicht von diesem Schlupfloch profitieren.
Bitcoin Steuervorteile gegenüber dem Staat
Wie die jüngste Infrastruktur-Gesetzgebung, die in den U.S. Der Kongress zeigt uns, dass Bitcoin für eine aggressive Besteuerung und Überwachung ins Visier genommen wird, um das aktuelle Wirtschaftssystem zu stützen. Die IRS hat bereits damit begonnen, Transaktionen genauer zu prüfen, um die Einhaltung der Steuergesetze zu gewährleisten. Infolgedessen ist es wahrscheinlicher, dass eine übereifrige Anwendung der Vorteile des Schlupflochs der „Wash Rule“ unerwünschte Aufmerksamkeit auf sich zieht.
Es ist zum Beispiel unwahrscheinlich, dass das Finanzamt den Verkauf von Bitcoins, um einen Vorteil aus dem Schlupfloch zu ziehen, und den Rückkauf der Bitcoins ein oder zwei Sekunden später als eine gültige Transaktion betrachtet. Die IRS möchte im Allgemeinen sehen, dass ein Investor ein gewisses Risiko eingeht, um den Verkauf als legitim zu betrachten. Bis neue Vorschriften oder die Rechtsprechung dies klarer machen, ist es besser, auf Nummer sicher zu gehen, da das Finanzamt dies als Scheintransaktion negieren könnte, was ein steuerpflichtiges Chaos verursachen würde.
Das Schlupfloch in der Bitcoin-Waschregel existiert zwar jetzt, aber vielleicht nicht in naher Zukunft. Obwohl das aktuelle Infrastrukturgesetz dies nicht anspricht, deutet der aktuelle Trend zur Besteuerung im Allgemeinen darauf hin, dass die U.S. Der Kongress wird in naher Zukunft die „Wash Sales“-Regel ändern, um Bitcoin einzubeziehen. Im Allgemeinen ist ein durchdachter Ansatz eines Steuerfachmanns bei der Nutzung von Steuerschlupflöchern zum eigenen Vorteil weitaus besser als eine blasiert, catch-me-if-you-can Einstellung zur Besteuerung.